По последним данным в России сегодня более 2,8 млн индивидуальных предпринимателей. ИП — особая форма ведения бизнеса: собственник получает множество преимуществ по сравнению с ведением деятельности, как физическое лицо. В этой статье вы найдете подробную инструкцию к государственной регистрации ИП самостоятельно.
Индивидуальный предприниматель: кто это?
Давайте для начала разберемся, кто такой индивидуальный предприниматель (ИП).
ИП — это переходная форма между физическим и юридическим лицом. Так, ИП может вести предпринимательскую деятельность, платить схожие с юридическими лицами налоги. Однако индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, а также может не имеет в подчинении сотрудников.
Если вы всё еще выбираете между открытием ИП и ООО в 2025 году, мы советуем задуматься над масштабами предпринимательской деятельности, которую вы собираетесь вести. Если бизнес небольшой, то лучше остановиться на варианте с ИП, а если крупномасштабный, то с ООО. Также оцените все риски: например, если вы не собираетесь оформлять кредиты, то выберете ИП, а если собираетесь и есть шанс, что вы их не сможете погасить, то ООО.
Индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, тогда как юридическое лицо несёт ответственность только в пределах финансов и имущества, которое есть на балансе предприятия. При этом нужно знать, что если к банкротству предприятия привели действия ее участника, то руководителя также могут привлечь к ответственности, т. е. отвечать перед кредиторами он будет своим имуществом.
Когда вам точно нужно регистрироваться в качестве ИП? Минфин и ФНС России очень точно ответили на этот вопрос в своем письме от 25.02.2013 № ЕД-2-3/125. В нем говорится о признаках предпринимательской деятельности, которые указывают на то, что человек обязан узаконить ее, а именно:
- создание или приобретение и продажа объектов с целью получения дохода;
- ведение деятельности на свой риск;
- наличие постоянных связей с заказчиками / покупателями.
Обратите внимание на то, что далеко не всегда продажа или сдача в аренду чего-либо подразумевает предпринимательскую деятельность. Если у вас есть жилая площадь, которую вы сдаете, то вы можете просто заключить с арендаторами договор и указывать весь поступающий доход в ежегодной декларации без оформления ИП.
Выбираем способ регистрации ИП
Процедуру регистрации ИП нужно пройти через ФНС по месту вашей прописки. Сделать это можно одним из следующих способов:
- Зарегистрироваться самостоятельно. На самом деле, это довольно просто и не требует от вас специальных навыков, однако, у вас появится опыт работы с ФНС. В дальнейшем вам часто придется взаимодействовать с налоговой службой и будет лучше, если вы научитесь работе с ней как можно раньше. Поэтому если у вас есть возможность, то пройдите этот процесс самостоятельно: таким образом, вы быстрее вникнете в суть.
- Доверить регистрацию профессиональным регистраторам. Вы можете обратиться в специальное агентство, где вас не только зарегистрируют в качестве ИП, но и проконсультируют по всем основным вопросам за небольшую плату. Вы сэкономите силы и время, однако, потратите деньги.
Давайте рассмотрим каждый из этих способов подробнее. Самостоятельная регистрация ИП предполагает, что вы оплатите только государственную пошлину в размере 800 рублей и расходы на этом закончатся. Если у вас есть время на подготовку и оформление документов, а также на то, чтобы разобраться с процессом открытия расчетного счета и уплаты налогов, то это ваш вариант. Если вы регистрируетесь в качестве ИП онлайн, то платить государственную пошлину вам и вовсе не придется. Чтобы зарегистрироваться с помощью Интернета вам всего лишь нужно будет выбрать банк, в котором предоставляется такая услуга при открытии расчетного счета.
Обращаясь к регистраторам, вы должны будете заплатить до 5 тысяч рублей за их услуги, а также обязательно оплатить государственную пошлину, т. е. ваши расходы составят до 5 тысяч 800 рублей. Несомненным преимуществом является то, что вы сэкономите свое время и силы. Минусами такого способа регистрации являются последствия предоставления своих данных сторонней организации, а также дополнительные расходы.
При самостоятельной регистрации в качестве ИП вам тоже в некоторых случаях нужно будет нести дополнительные финансовые затраты, например, на изготовление печати и открытие расчетного счета в банке.
Названия ИП, место регистрации и налоговый режим
Согласно российскому законодательству, название может быть только у юридического лица, ИП же в официальных документах будет именоваться следующим образом: ИП Фамилия Имя Отчество (например, ИП Иванов Иван Иванович).
Индивидуальный предприниматель может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, либо использовать любое коммерческое обозначение, которое не подлежит регистрации.
Учтите, что срок регистрации товарного знака или знака обслуживания достаточно долгий, процедура состоит из нескольких этапов, а стоимость ее оформления начинается от 50 000 — 60 000 рублей.
Как правило, практически всегда ИП регистрируется по месту прописки. Если же у него нет постоянной регистрации, но используется временный вариант.
Помните о том, что вы можете зарегистрировать ИП, находясь в любом городе России с помощью услуги удаленной регистрации или регистрации онлайн. Более того, принять заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя у вас обязаны в любом отделении ФНС: просто объясните его сотрудникам, что у вас пока нет возможности обратиться за этой услугой по месту прописки.
Также следует заранее позаботиться о налоговом режиме. Он определяет порядок сдачи отчетности, а также перечень и размер налогов, которые вам нужно будет платить.
Индивидуальный предприниматель может выбрать один из четырех налоговых режимов, а в некоторых случаях и совмещать их. Давайте рассмотрим их подробнее.
- 1. ОСНО или общая система налогообложения. Если вы выберете этот режим, то величина вашей налоговой нагрузки будет напрямую зависеть от ваших доходов. Находясь на общей системе налогообложения вы платите НДФЛ и НДС. Если ваши расходы достаточно сильно превышают доходы, то мы советуем остановиться именно на этой системе, т. к. оба налога в этом случае будут нулевыми, т. е. вам не придется их платить. Чтобы перейти на этот налоговый режим вам не нужно писать заявление, т. к. ОСНО назначается всем ИП по умолчанию, если они не выбрали альтернативу.
- 2. УСН или упрощенная система налогообложения. Предприниматель платит единый налог, используя одну из схем, которая будет наиболее ему выгодна.
- 3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. В случае с ЕНВД налог не зависит от фактического дохода бизнесмена. Рассчитывается единый налог на вмененный доход по особой формуле, а используется тогда, когда доходность по отношению к деятельности предпринимателя ниже, чем планируемые реальные доходы.
- 4. ПСН или патентная система налогообложения. Иногда на определенные виды деятельности проще и дешевле приобрести патент, нежели платить налоги по УСН или ОСНО.
Если вы сомневаетесь в том, какую же все-таки систему налогообложения выбрать, то вы всегда можете посоветоваться с ФНС: оператор обязан вас проконсультировать. Для консультации, однако, вам обязательно нужно знать, какие вы выберете коды ОКВЭД.
Коды деятельности ОКВЭД
Перед тем, как приступить к непосредственной регистрации ИП, необходимо выбрать коды ОКВЭД. Они подбираются в строгом учете с той деятельностью, который вы будете заниматься: например, если вы планируете оказывать услуги видеосъемки, то ваш основной код ОКВЭД будет 92.11 (Производство фильмов).
При необходимости вы всегда сможете изменить список кодов ОКВЭД, однако, советуем вам сразу определиться с ними, чтобы затем не заниматься бюрократической волокитой.
На законодательном уровне нет ограничений на количество указанных в заявлении кодов деятельности, однако, не рекомендуется использовать более 6-9 штук. При этом помните о том, что в заявлении нужно указать не разделы ОКВЭД, а именно коды, состоящие из 4 цифр.
Один из кодов будет основным и от него будет зависеть, имеете ли вы право на снижение налоговых ставок или нет. Обратите внимание, что вести предпринимательскую деятельность без указания ОКВЭД нельзя, иначе она будет считаться незаконной.
Необходимые документы
Вам нужно будет подготовить следующий пакет документов:
- Заявление на регистрацию. Готовится оно по форме Р21001. Бланк заявления вы можете найти в интернете или на сайте ФНС. На этапе подготовки подписывать его не нужно, просто заполните его. Если боитесь ошибиться, то внести информацию в бланк можно при помощи бесплатных онлайн-сервисов.
- Квитанция об оплате государственной пошлины. Сумма к уплате — 800 рублей. Оплатить пошлину можно как в банке, так и онлайн с помощью банк-клиента или сайта ФНС.
- Заявление о переходе на упрощенную налоговую систему. Очень важно правильно выбрать налоговый режим, т. к. от него в дальнейшем будет зависеть порядок уплаты налоговых взносов. Мы рекомендуем сразу выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН), т. к. по ней очень удобно сдавать отчетность, а налоговая ставка невысока (6% от общей выручки или 15% от чистой прибыли на ваше усмотрение). Заявление о переходе на УСН лучше подать сразу при регистрации ИП.
- Паспорт.
- ИНН физического лица. У вас наверняка есть этот документ, поэтому просто подготовьте его для похода в налоговую инспекцию.
Итак, итоговый пакет включает в себя заявление, квитанцию об оплате пошлины, копии паспорта и ИНН. Опционально вы подаете заявление о переходе на выбранный налоговый режим, если не желаете работать по ОСНО.
Подача документов в отделение ФНС
Собранные ранее документы нужно передать либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту временной регистрации. Если оба варианта не подходят, то тогда передайте их в любое из отделений налоговой службы. Если вы проходите регистрацию онлайн или через банк, то просто загрузите копии документов.
При передаче документов лично, обязательно удостоверьтесь, что налоговая инспекция приняла заявление к исполнению. Для этого вы можете сделать копию заявления и попросить оператора поставить входящий номер или получить от него расписку.
Если вы никаким образом не можете передать документов в налоговую инспекцию, то вы можете попросить об этом вашего представителя, предварительно получив необходимые для этого документы у нотариуса. Если вы направляете документы по почте, то нужно отослать их ценным письмом с описью вложению и уведомление.
Получение документов после регистрации
После того, как вы передадите документы в налоговую инспекцию, вам скажут, когда регистрация будет завершена и вы сможете забрать готовые документы. Обычно в 2025 году на это уходит не более 3 рабочих дней. При себе вам нужно будет иметь паспорт и расписку, либо копию заявления для регистрации.
Если вы действуете через вашего представителя, то для получения документов ему потребуется от вас доверенность, оформить которую нужно будет заранее. Если регистрация прошла успешно, то налоговая служба вам выдаст лист записи ЕГРЮЛ, а также ИНН.
Некоторые отделения налоговой службы также выдают уведомление о постановке на учет в Пенсионном фонде России и уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата.
Обратите внимание, что сейчас налоговая служба больше не выдает свидетельства о регистрации ИП в бумажной форме. Вместо свидетельства используется лист записи ЕГРИП, нередко в электронной форме.
После получения документов обязательно проверьте указанную в них информацию и если что-то не совпадает, то обратитесь к сотруднику налоговой службы для исправления.
Постановка на учет в ПФР
Постановкой на учет в ПФР производится силами налоговой инспекции. Она сама предоставляет данные о вашей регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При получении документов о регистрации ИП вы должны получить свидетельства о постановке на учет, причем совершенно неважно, получаете ли вы документы лично, через вашего представителя или по почте.
Внимание: если вы решили принять сотрудников, то вам больше не нужно регистрироваться в ПФР в качестве работодателя. Вы автоматически будете в базе после оформления в налоговой службе.
Регистрация и снятие с учета в Пенсионном фонде России происходит на основании сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. По этой причине подавать дополнительные документы не имеет смысла.
Почему могут отказать в регистрации ИП
Нередки случаи, когда предпринимателю отказывают в регистрации. Давайте рассмотрим самые распространенные причины:
- Предоставлен не весь пакет документов. Налоговая служба регистрирует индивидуального предпринимателя только в том случае, если он предоставил все документы. Если чего-то не будет хватать, то ФНС просто не сможет завершить процедуру регистрации и ей придется вам отказать.
- Предприниматель был признан банкротом. Если спустя признания предпринимателя банкротом прошло менее 1 года, то снова стать ИП у него пока не получится. Пока на него действует запрет на ведение бизнеса, он не сможет вновь зарегистрировать ни ИП, ни ООО.
Если вам отказали в регистрации по вашей вине (например, вы забыли предоставить ИНН), то ФНС не вернет вам сумму, которую вы заплатили за государственную пошлину.
Если же вам отказали по вине налоговой службы, либо не предоставили обоснование отказа, то вы можете обжаловать такое решение и заново подать документы по уже ранее оплаченной квитанции. Если у вас возникнут вопросы, то просто обратитесь к начальнику налогового отделения, либо в судебную инстанцию. Практически всегда индивидуальные предприниматели выигрывают такие дела, однако процент тех, кто идет судиться с ФНС из-за 800 рублей, уплаченных за государственную пошлину, очень невелик.
Иногда отказ в регистрации может быть, на первый взгляд, необоснован, однако, налоговая служба страхуется от возможных проблем. Например, если у вас ранее была судимость, то вам навряд ли позволят зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, который будет оказывать образовательные или медицинские услуги. Налоговая служба досконально проверяет предпринимателя и, если у неё возникают вопросы, она вправе запросить вас предоставить дополнительные документы или объясниться в письменной форме.